Отгрузка нерезиденту РБ – ЕАЭС
1. Создается первичный документ на отгрузку с использованием нулевой ставки (расходная накладная ТМЦ, оказание услуг и т.д.). Обязательно должен быть заполнен реквизит «Код ТНВЭД» в карточке «Номенклатура». При проведении первичного документа формируется приход по регистру «ТМЦ для выставления ЭСЧФ» со статусом поставщика «Продавец» и статусом получателя «Покупатель».
2. При получении подтверждения создается документ «Подтверждение экспорта». Реквизиты документа «№ заявления ГТД» и «Дата заявления», при последующем формировании исходящего ЭСЧФ попадают в пункт 14. Реквизиты заявления о ввозе товаров. Для операций по оказанию услуг по нулевой ставке данные реквизиты не заполняются!
3. Создается документ «Расчет НДС по нулевой ставке». При проведении документа формируется расход по регистру «ТМЦ для выставления ЭСЧФ» со статусом поставщика «Продавец» и статусом получателя «Покупатель», а также Приход по регистру «ЭСЧФ для выставления». При отсутствии подтверждения в период после 180 дней с момента отгрузки формируются:
- Приход по регистру «ЭСЧФ для выставления» создается с типом ЭСЧФ «Исходный» со ставкой НДС 20 %, статусом поставщика «Продавец» и статусом получателя «Покупатель».
При поступлении подтверждения после 180 дней с момента отгрузки:
- Расход по регистру «ТМЦ для выставления ЭСЧФ» со статусом поставщика «Продавец» и статусом получателя «Покупатель». Тип ЭСЧФ «Исправленный» ставка НДС 0%
- Приход по регистру «ЭСЧФ для выставления» создается с типом ЭСЧФ «Исправленный», статусом поставщика «Продавец» и статусом получателя «Покупатель». Тип ЭСЧФ «Исправленный» ставка НДС 0%
После проведения документа «Расчет НДС по нулевой ставке» необходимо сформировать исходящие ЭСЧФ как это было описано выше.