Отгрузка нерезиденту РБ не ЕАЭС
1. Формируется первичный документ. Для документа «Расходная накладная» обязательно должен быть заполнен реквизит «Код ТНВЭД» в карточке «Номенклатура» для ТМЦ.
2. Формируется документ «Подтверждение экспорта»
3. Формируется документ «Расчет НДС по нулевой ставке»
4. Формируется документ «ЭСЧФ исходящий»
При возникновении оснований применения ставки НДС в размере 0 % в отношении оборотов по реализации товаров, по которым ранее в связи с отсутствием документов, подтверждающих вывоз товаров, был исчислен НДС и отражен в декларации по НДС в одном налоговом периоде, а документы, подтверждающие вывоз товаров, получены в другом налоговом периоде и оборот по реализации по ставке НДС в размере 0 % отражается в декларации по НДС текущего года, то необходимо использовать следующий механизм создания и направления ЭСЧФ:
· Создать и направить на Портал дополнительный ЭСЧФ с указанием в разделе 6 «Данные по товарам (работам, услугам), имущественным правам» показателей налоговой базы, а также суммы НДС, идентичных показателям исходного ЭСЧФ, по товарам, в отношении которых получено документальное подтверждение вывоза, но с отрицательными значениями
· Создать и направить на Портал исходный ЭСЧФ, заполненный по правилам, установленным пунктами 32 либо 33 Инструкции № 15, в отношении оборотов по реализации экспортированных товаров, облагаемых НДС по нулевой ставке.